錦州銀行年報“難産”屢被推遲 城商行不良貸款率因何明顯上升

行情要聞 · 2019-05-24
5月14日,錦州銀行發布公告稱将繼續延遲刊發2018年年報,但是截至5月23日仍然沒有對外發布。而在此前的4月1日,錦州銀行已經發布過延遲公告。
按照港交所的有關規定,錦州銀行本應于今年3月31日前刊發2018年年度财務報告。因為年報延遲發布,錦州銀行自4月1日起已連續停牌近兩個月之久。
錦州銀行在公告中稱,“核數師需要額外資料和文件以完成有關2018年年度業績的審核程序,而本行需要額外時間提供核數師所需資料。有關資料和文件主要是關于本行向其機構客戶提供的某些截至2018年12月31日尚未結清餘額的貸款......”
有業内人士據此推測錦州銀行2018年不良貸款率可能出現了較大幅度的上升。
對此,《投資者網》曾向錦州銀行發送調研函進行核實,但截至5月23日,對方尚未予以回複。
不良貸款率增加
由于年報“難産”,錦州銀行迄今為止披露的最新财務數據僅止于其2018年半年報。
根據錦州銀行公布的2018年半年報,截至2018年6月30日,錦州銀行資産總額約為7484億元,較2017年末增長3.5%;發放貸款和墊款2406億元,較2017年末增長15.1%;存款餘額約3516億元,較2017年末增長2.7%。
錦州銀行同期資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分别為11.61%、9.57%和7.95%,較2017年末分别下降0.06、0.67、0.49個百分點。
2018年上半年,錦州銀行共錄得營業收入約97億元,較2017年中期增長13.4%;淨利潤約43億元,較2017年中期增長7.7%。
以上數據雖不算突出,也算得上中規中矩,其中營業收入和淨利潤如果簡單換算成全年水平,其規模大概能排在23家國内已上市城商行的第7名附近,但是如果從增速上看,其營收增速大概排在第15名,淨利潤增速排在第11名左右。  錦州銀行營業收入中利息淨收入占絕大部分,約為91.8%。其在半年報中表示,主要受利率市場化和資金市場利率變動等因素影響,2018年上半年淨利差和淨利息收益率均較2017年同期有所下降。
根據公開資料,錦州銀行近年來發行了大量理财産品,截至2018年6月30日,存續理财産品餘額約為587億元,其中保本理财餘額約為331億元。而根據資管新規的要求,資産管理業務将不得承諾保本、保收益。顯然,作為保本理财大戶的錦州銀行,其未來經營業績無疑将會受到明顯影響。
從不良貸款率上看,雖然來自2018年上半年的數據總體表現并不十分明顯,但是也能從中看到一些端倪。
錦州銀行2018年上半年不良貸款率為1.26%,較2017年末上升0.22個百分點。
分類來看,錦州銀行2018年上半年歸屬于制造業的不良貸款率從2017年底的2.86%上升到了3.27%;歸屬于“農、林、牧、漁”行業的不良貸款率從2017年年底的2.2%上升到了4.63%;歸屬于房地産行業的不良貸款率則從2017年年底的0.08%上升到了0.67%。
在這裡,同處遼甯省的盛京銀行可以作為一定程度上的參考,公開數據顯示,盛京銀行不良貸款率已從2017年末的1.49%上升到了2018年末的1.71%。
實際上,整個東北三省已上市的城商行和農商行情況都大體如此,例如哈爾濱銀行不良貸款率從2017年末的1.70%上升到了2018年末的1.73%;吉林九台農商銀行不良貸款率同期從1.73%上升到了1.75%。
城商行不良貸款率呈上升趨勢
實際上,年報“難産”的除了有錦州銀行這樣的上市城商行外。據不完全統計,截至目前,内地共有18家商業銀行尚未按相關規定披露2018年年報。
按照規定,已發行金融債券的商業銀行應于每年4月30日前披露年度報告。而因特殊原因,無法按時披露以上信息的商業銀行,應當向投資者披露延期公告說明。
以上18家披露延期公告的商業銀行中既有股份制銀行,也有城商行和農商行。這些銀行所給出的年報延期披露理由也和錦州銀行類似——“審計機構無法如期完成年報審計工作”。
與錦州銀行不同的是,這些銀行大多把年報披露時間延期至6月底或7月底之前,而前者至今也未公布年報延期披露時間。
根據安永華明會計師事務所(以下簡稱“安永”)日前發布的《中國上市銀行2018年回顧及未來展望》報告,上市城商行2018年不良貸款率明顯高于2017年,在幾類商業銀行中唯一呈現出上升趨勢。  安永報告顯示,2018年上市銀行加強信用風險防控,持續加大不良資産核銷和處置力度,總體不良貸款率下降至1.51%,逾期貸款占比下降至1.87%。但是城商行的不良貸款率和逾期貸款率呈上升趨勢。(思維财經出品)

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